Struktur Anggaran sebagai Acuan dalam penyusunan Kertas Kerja RKAKL

Struktur Anggaran merupakan penggambaran satu kesatuan perencanaan dan penganggaran dalam unit organisasi K/L.  Struktur Anggaran dalam penerapan Penganggaran Berbasis Kinerja (PBK) merupakan kesatuan dalam kebutuhan pendanaan anggaran dalam rangka pelaksanaan kegiatan yang menjadi tanggung jawab sebagaimana tupoksi yang diemban oleh masing-masing unit/satker (bottom up).

Kebutuhan pendanaan ini harus sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan K/L dan/atau Unit Eselon 2 dan 1 yang bertanggung jawab terhadap Program (top down).

Bagian dari Struktur dapat dijabarkan sebagai berikut:
1.    Program

• Merupakan penjabaran dari kebijakan sesuai dengan visi dan misi K/L yang rumusannya mencerminkan tugas dan fungsi unit Eselon I atau unit K/L yang berisi Kegiatan untuk mencapai hasil dengan Indikator Kinerja yang terukur
• Rumusan Program dalam aplikasi RKAKL untuk Ditjen Cipta Karya sesuai dengan rumusan Program yang ada dalam dokumen Renja-K/L, yaitu Program Pembinaan dan Pembangunan Infrastruktur Permukiman.

2.    Indikator Kinerja Utama (IKU) Program

• IKU Program merupakan instrumen yang digunakan untuk mengukur hasil pada tingkat Program
• Rumusan IKU Program dalam aplikasi RKAKL untuk Ditjen Cipta Karya sudah disediakan secara default menyesuaikan Renja-K/L.

3.    Hasil (Outcome)

• Hasil merupakan prestasi kerja yang berupa segala sesuatu yang mencerminkan berfungsinya output dari Kegiatan dalam satu Program.
• Secara umum kriteria dari hasil sebuah Program adalah; 1). Mencerminkan Sasaran Kinerja unit Eselon I sesuai dengan visi, misi dan tugas fungsinya; 2). Mendukung Sasaran Strategis K/L; 3). Dapat dilakukan evaluasi.
• Rumusan Hasil (Outcome) dalam aplikasi RKAKL untuk Ditjen Cipta Karya sudah disediakan secara default menyesuaikan Renja-K/L.

4.    Kegiatan

• Kegiatan merupakan penjabaran dari Program yang rumusannya mencerminkan tugas dan fungsi Satker atau penugasan tertentu K/L yang berisi komponen Kegiatan untuk mencapai output dengan indikator kinerja yang terukur.
• Rumusan Kegiatan dalam aplikasi RKAKL harus sesuai dengan rumusan Kegiatan yang ada dalam dokumen Renja-K/L, mencerminkan jumlah unit Eselon 2 yang ada.

5.    Indikator Kinerja Kegiatan (IKK)

• IKK merupakan instrumen yang digunakan untuk mengukur output pada tingkat Kegiatan.
• Rumusan IKK dalam aplikasi RKAKL harus sesuai dengan rumusan IKK yang ada dalam dokumen Renja-K/L, mencerminkan jumlah unit Eselon 2.

6.    Output

• Output merupakan prestasi kerja berupa barang atau jasa yang dihasilkan oleh suatu Kegiatan yang dilaksanakan untuk mendukung pencapaian sasaran dan tujuan program dan kebijakan.
• Rumusan output dalam aplikasi RKAKL untuk Ditjen Cipta Karya mengambil dari rumusan output yang ada dalam dokumen Renja-K/L.

7.    Sub Output

• Sub-Output merupakan bagian dari Output, yang mempunyai kesamaan dalam jenis dan satuannya.
• Sub-output digunakan sebagai penjabaran dari masing-masing barang atau jasa dalam kumpulan barang atau jasa sejenis yang dirangkum dalam satu output.
• Banyaknya Sub-suboutput atau akumulasi dari volume Sub-suboutput mencerminkan jumlah volume Output.
• Rumusan Sub-output dalam aplikasi RKAKL untuk Ditjen Cipta Karya ditetapkan pada bagian selanjutnya Buku Pedoman ini.

8.    Komponen

• Komponen merupakan tahapan/bagian dari proses pencapaian output.
• Komponen terdiri atas komponen utama dan komponen pendukung.
• Antar komponen mempunyai keterkaitan yang saling mendukung dalam pencapaian Output, sehingga ketidakterlaksanaan/ keterlambatan salah satu komponen bisa menyebabkan ketidakterlaksanaan/keterlambatan komponen yang lain dan juga bisa berdampak pada penurunan kualitas, penurunan kuantitas maupun kegagalan dalam pencapaian output.
• Rumusan Komponen dalam aplikasi RKAKL untuk Ditjen Cipta Karya ditetapkan pada bagian selanjutnya Buku Pedoman ini.

9.    Sub Komponen

• Sub-komponen merupakan kelompok-kelompok detil belanja, yang disusun dalam rangka memudahkan dalam pelaksanaan Komponen.
• Sub-komponen digunakan untuk menetapkan nama paket pekerjaan.

10.    Detail Belanja

• Detil Belanja merupakan rincian kebutuhan belanja dalam tiap-tiap jenis belanja yang berisikan item-item belanja
• Detail belanja merupakan penjabaran dari paket pekerjaan yang ditetapan pada level sub-komponen.

Categories: DIPA, RKAKL, rkakl online